세금 신고서에 스톡 옵션을 신고하는 방법

세금 신고서에 스톡 옵션 신고 방법
귀하가 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을 받으면 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 옵션을 행사할 때받은 옵션 또는 주식을 처분 할 때 소득을 가질 수 있습니다. 스톡 옵션에는 두 가지 유형이 있습니다.
종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션 (ISO) 계획에 따라 부여 된 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비상 무적 스톡 옵션입니다.
법적 또는 비 기명식 스톡 옵션 부여 여부를 결정하는 데 도움이 필요하면 간행물 525, 과세 및 비양도 소득을 참조하십시오.
법정 스톡 옵션.
고용주가 법정 스톡 옵션을 부여한 경우 일반적으로 옵션을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 그러나 ISO를 행사하는 해에는 귀하에게 대안의 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 자세한 내용은 양식 6251 (PDF)을 참조하십시오. 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 과세 소득 또는 공제액 손실이 발생합니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 판매 수입을 경상 소득으로 처리해야합니다. 임금으로 처리되는 금액을 주식의 처분에 따른 손익 결정시 주식 기준으로 추가하십시오. 스톡 옵션의 유형에 대한 구체적인 내용과 소득 신고시기 및 소득세 목적 상 수입이보고되는 방법에 대한 규칙은 출판물 525를 참조하십시오.
인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3921 (PDF), 섹션 422 (b)에 따른 인센티브 스톡 옵션 행사를 받아야합니다. 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 올바른 자본 및 경상 이익 (해당되는 경우)을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
종업원 주식 매입 계획 - 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션을 행사하여 취득한 주식을 처음 양도하거나 매각 한 후, 귀하는 고용주로부터 Form 3922 (PDF), 종업원 주식 매입 계획을 통해 취득한 주식 양도 계획서 섹션 423 (c). 이 양식은 귀하의 반환시보고 될 정확한 자본 및 경상 이익을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값을보고합니다.
비공식 스톡 옵션.
고용주가 비정규 주식 매입 선택권을 부여하는 경우, 포함 할 소득 금액과이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가격을 쉽게 결정할 수 있는지 여부에 달려 있습니다.
쉽게 결정된 공정한 시장 가치 - 옵션이 기존 시장에서 활발하게 거래되는 경우 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다. 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수있는 다른 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하고, 공정한 시장 가격으로 쉽게 결정할 수있는 옵션에 대해 소득 신고시기를 결정하는 규칙을 참조하십시오.
쉽게 결정되지 않음 공정한 시장 가치 - 대부분의 비 공격적 옵션에는 공정 가치로 측정 가능한 시장 가치가 없습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격이없는 비거주 옵션의 경우, 옵션을 부여 할 때 과세 대상은 없지만 옵션 행사를 할 때 지불 한 금액보다 적은 금액으로 행사할 때받는 주식의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다. 옵션을 행사하여받은 주식을 판매 할 때 과세 대상 소득 또는 공제액이 있습니다. 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다. 특정 정보 및보고 요구 사항은 간행물 525를 참조하십시오.

나는 박스 2에서 V로보고 된 nonstatutory 스톡 옵션 판매를 가지고 있었고 turbotax에 데이터를 입력 할 때 다른 것을 할 필요가 있거나 내 w2를 충분히 가져올 것입니다.
나는 구입 한 회사에서 일했고 나에게 나에게 부여 된 주식을 가지고 있었다. 이것들은 같은 날에 사고 팔렸다. 그 당시 취한 세금 이외에 판매 금액은이 회사의 w2에 대한 소득 및 세금으로 포함됩니다. 이것을보고하는데 필요한 것은 무엇입니까?
왜 이걸보고하고 싶니?
9 명이이 자료가 도움이되는 것을 발견했습니다.
네. 또 하나.
어떤 금융 기관이 판매를 처리했는지에 관계없이 주식 판매 (2 월 중 언젠가)를 위해 1099-B를 얻게 될 것입니다. 그리고 그 운동을 주식 판매로 들어갑니다.
. 그러나주의하는 것이 중요합니다. 그 판매에 대한 이익이 기록되어 W-2의 일부로 입력 된 이후, 주식 판매를 위해 판매일 기준을 업데이트합니다. 판매 일에 가격에. 결과는 제로입니다. (브로커 수수료로 인한 작은 손실까지). 국세청 (IRS)은 세금 환급에 관한 정보를 볼 것으로 예상됩니다. 소득에 대한 세금은 Yoru W-2에서 원천 징수되었습니다. 그러나 주식 매매 영역에 주식을 입력 할 때. 해당 지역에 세금이 원천 징수되지 않았 음을 나타내지 마십시오. 그들은 이미 당신의 W-2 출품작에 있습니다.
귀하의 절차에 대한 전체 설명은 상황 # 2에 나와 있습니다.
이 데이터를 입력하려면 Premier 또는 H & amp; B 소프트웨어를 사용해야합니다. Deluxe 또는 Basic은 더 이상 주식 판매를 처리하지 않습니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
설명해 주셔서 감사합니다. 나는이 같은 상황에 대해 다른 비틀기가있다. 저의 1099-B에서 비용 기반과 수익은 매우 다릅니다. 나머지는 모두 동일하고 W2가 소득을보고하고 돈에 세금을 냈습니다. 웬일인지 나는 이득을보고 할 필요가 있다고 느낀다. 그러나 그것은 이해가 가지 않는다. 의견을 보내 주시면 감사하겠습니다. 고마워, 밥.
왜 이걸보고하고 싶니?
옵션을 행사하는 당일에 주식을 매도하지 않는 한, 귀하의 수익 및 기초 (그리고 나는 귀하가 소득세 신고서를 어떻게 신고했는지, 즉 중개인이 거래를보고하는 방식이 아닌)에 대해 이야기하고있는 것 같지 않습니다. 똑같아. 주식의 행사에 대해 지불 한 금액과 운동으로 인한 보상금은받은 모든 주식의 기초입니다. 보상은 운동량에서 운동량을 뺀 운동량을 뺀 값으로 계산되므로 판매일과 운동 일이 같을 경우 수익 = 기준이 될 가능성이 높습니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
설명해 주셔서 감사합니다. 그것은 덜 진흙 투성이가되고 있습니다. 조금. 1099B는 나를 혼란스럽게 만들었으므로 큰 이득을 얻습니다. 보충 재고 플랜 로트 세부 정보는 훨씬 더 의미가 있으며 수수료 기준과 수익은 커미션 및 세일 판매로 인해 다릅니다.
왜 이걸보고하고 싶니?
또한이 정보에 대해 감사드립니다. 나는 이것을 TurboTax (또는 세금 양식에 직접 입력하는 방법)에 입력하는 방법에 대해 궁금합니다. 나의 W-2에는 당신이 참조한 정보가 있습니다. 그리고 W-2의 가치로 판매에서 그물을 버린 값을 뺄 때 나는 작은 손실 ($ 50 정도)이 있습니다. 이 정보는 일정 D 형식으로 한 줄 항목으로 이동합니까? 저는 실제로 작년에 총 3 건의 거래가 있었지만, 제 W-2는 개별 거래가 아닌 3 건의 합계를 가지고 있습니다. 따라서 위 예제 또는 언급 한 링크의 예에서 언급 한 날짜를 어떻게 입력 할 지 모르겠습니다.
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사람들은 TurboTax AnswerXchange를 방문하여 도움과 답변을 얻습니다. 우리는 우리가 지식을 듣고 공유하기 위해 여기에 있음을 알리고 싶습니다. 우리는 응답의 스타일과 형식을 사용하여이를 수행합니다. 다음은 5 가지 지침입니다.
계속 대화 해. 질문에 대답 할 때 말하는 것처럼 글을 씁니다. 단순하고 일상적인 언어를 사용하여 신뢰할 수있는 친구에게 뭔가를 설명한다고 상상해보십시오. 가능한 경우 특수 용어 및 기술 용어를 사용하지 마십시오. 다른 단어가 없으면 일반 영어로 기술 용어를 설명하십시오. 명확한 답변을 제시하십시오. 그 사람에게 필요한 구체적인 정보가 무엇인지 물어 본 다음 제공하십시오. 주제에 집착하고 불필요한 세부 사항은 피하십시오. 정보를 번호 매기기 또는 글 머리 기호 목록으로 나누고 가장 중요한 세부 사항을 굵게 강조 표시하십시오. 간결하게하십시오. 한 단락에 두 개 이상의 짧은 문장을 쓰지 말고 한 단락을 두 줄로 유지하십시오. 텍스트의 벽은 위협적으로 보일 수 있으며 많은 사람들이 그것을 읽지 않으므로 분해하십시오. 자세한 내용은 다른 리소스로 링크하는 것이 좋지만 링크 이상을 포함하지 않는 답변은 피하십시오. 좋은 청취자가 되십시오. 사람들이 매우 일반적인 질문을 게시 할 때 잠깐 시간을내어 그들이 정말로 찾고있는 것을 이해하려고 노력하십시오. 그런 다음 최선의 결과를 유도하는 응답을 제공하십시오. 격려하고 긍정적으로 행동하십시오. 사람들의 우려를 예상하여 불확실성을 제거 할 수있는 방법을 모색하십시오. 우리가 긍정적 인 결과를 얻을 수 있도록 돕는 것이 정말 좋음을 분명히하십시오.
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파일 올리기 & amp; 세금 반환에 대한 통화 옵션.
옵션 거래 수익에 대해 양도 소득세를 납부해야합니다.
Ryan McVay / 디지털 비전 / 게티 이미지.
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국세청 (Internal Revenue Service)은 귀하의 옵션 거래로 자본 이득 또는 손실이 발생했는지 알고 싶어합니다. 풋 옵션을 거래 할 때 저렴한 가격에 다시 구입할 때 이익을 창출한다는 목표로 옵션을 판매합니다. 통화 옵션을 사용하면 옵션을 먼저 구매하고 구매 가격 이상으로 판매 할 때 이익을 얻습니다. 귀하는 채권 및 채무 옵션 거래를 완료 한 사실을보고하여 양도 소득세를 납부해야합니다. 손실을보고하는 경우, 그 금액을 귀하가 가질 수있는 자본 이득을 상쇄하기 위해 사용할 수 있습니다.
귀하의 거래를 조직하십시오.
옵션 중개 회사는 거래 확인서를 보내지 않으므로 매월 중개인 명세서에 포함 된 정보가 필요합니다. 거래 목록을 시간순으로 두 개 나열하여 시작하십시오. 옵션 거래는 단기 또는 장기 거래입니다. 단기 거래는 12 개월 이내에 개장됩니다. 장기 거래는 1 년 이상 지속됩니다. 거래를 처음 열었을 때와 마감 한 시점을 비교해 보면 단기 또는 장기 거래인지를 판단 할 수 있습니다.
이득 또는 손실을 결정하십시오.
귀하는 옵션을 넣고 거래를 내부 수익 서비스 양식 8949, 자본 자산의 판매 및 기타 처분에보고합니다. A 열에 옵션의 거래 기호, B 열에 거래를 개설 한 날짜, C 열에 거래를 완료 한 날짜 및 D 열에 총 수익을 입력하십시오. E 열에 취득 원가를 입력하고 G 열에 수수료를 입력하십시오 D 열과 G 열에서 E 열의 금액을 빼고 H 열에 해당 금액을 뺍니다. H 열의 금액을 합하여 총 순 단기 및 장기 무역 수익을 얻습니다.
순 수익을보고하십시오.
양식 8949에서 계산 된 거래 풋 및 콜 옵션의 순 수익은 일정 D, 자본 이득 및 손실로 이전됩니다. 단기 순손익을 1 호선, 2 호선 또는 3 호선으로 전송하고 7 호선까지 총계를 전송하십시오. 8b 호선, 9 호선 또는 10 호선으로 장기 순손익을 전송하고 15 호선까지이 총계를 전송하십시오. 최종 단계는 7과 15 행에 금액을 합산하고 16 행에 합계를 표시하는 것입니다. 최종 금액은 개인 세금 신고서로 이전됩니다.
주정부 세금보고.
양도 소득세가있는 주에 거주하는 경우, 주정부 수익 신고서를 작성하여 옵션 입금 및 전화 거래를보고해야합니다. 출판 당시 알라스카, 플로리다, 네바다, 뉴햄프셔, 사우스 다코타, 테네시, 텍사스, 워싱턴 및 와이오밍에만 개인 양도 소득세가 없습니다. 결과 금액에 대해 순 거래액과 주세를 공시해야합니다. 연방 공제를 항목별로 분류하면 연방 세금 계산서를 낮추기 위해 일정 A에 지불 한 주 자본 이득 세액을 공제 할 수 있습니다.
참고 문헌 (4)
사진 크레딧.
Ryan McVay / 디지털 비전 / 게티 이미지.
저자에 관하여.
플로리다 주 세인트 피터스 버그에 본사를 둔 카렌 로저스 (Karen Rogers)는 여러 온라인 출판물의 금융 시장을 다루고 있습니다. 그녀는 University of South Florida에서 경영학 학사 학위를 받았습니다.
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주식 통화 옵션의 판매를 신고하는 방법.
양식 8949 및 일정 D를 사용하여 통화 옵션 판매를보고하십시오.
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통화 옵션을 거래 할 때 판매는 국세청에보고되어야합니다. 브로커 회사는 주식 거래 방식과 달리 모든 옵션 거래의 기초를보고하는 Form 1099를 보내지 않습니다. 대신, 각 개별 옵션 거래를 일치시키기 위해 중개 진술을 사용해야합니다. 대부분의 통화 옵션은 1 년 이내에 만료되므로 양식 8949와 일정 D를 단기 자본 이익 또는 손실로보고합니다.
양식 8949, 파트 I, 단기 자본 이득 및 손실로 시작하십시오. 확인란 C는 양식 1099를받지 못했기 때문에 확인란 C입니다. 1 행, A 열 설명의 속성에 회사 또는 기호의 이름을 입력 한 다음 "통화 옵션"과 판매 한 통화 옵션 수를 씁니다. B 열을 건너 뛰고 C 열로 이동, Date Acquired. 월, 일 및 년 형식으로 통화 옵션을 구입 한 날짜를 입력하십시오. D 열의 판매 된 날짜에 월, 일 및 년 형식을 사용하여 통화 옵션을 판매 한 날짜 또는 만료 날짜를 입력합니다.
열 E, 판매 가격으로 이동하고 중개 진술서에보고 된 판매 금액을 입력하십시오. 옵션이 쓸모 없게 된 경우 열에 "만료 됨"이라고 씁니다. 이제 브로커 명세서에보고 된 통화 옵션에 대해 지불 한 금액을 가져 와서 F 열에 해당 수치를 입력하십시오. G 열 생략. 동일한 절차를 사용하여 판매 한 각 통화 옵션을보고하십시오. 작업이 끝나면 Column E와 F를 합하여 Line 2, Columns E 및 F에 합계를 입력하십시오.
양식 8949, 라인 2, 컬럼 E 및 F의 금액을 가져 와서 스케쥴 D, 라인 3, 열 E 및 F로 전송하십시오. 열 건너 뛰기 G. 열 H, Gain 또는 Loss로 이동하고 열 F에서 열 E를 뺍니다. G 열에 손익을 입력하십시오. 일정 D를 완료하고 최종 금액을 양식 1040, 13 행으로 이관하십시오.
필요한 항목.
월간 브로커리지 명세서 IRS Schedule D IRS Form 8949.
각 옵션 거래의 원장을 유지하고 월별 중개 수수료 명세서와 비교하여 거래 내역을 정확하게 기록하십시오. LEAPS 또는 장기 투자 주식은 일반적으로 1 년 이상 보유하고 장기간의 자본 이득 또는 손실로보고되는 옵션입니다.
커버 된 콜을 매각하고 콜이 행사되는 경우받는 금액은 주식 거래의 이익 또는 손실의 일부가됩니다.
참고 문헌 (3)
사진 크레딧.
Creatas / Creatas / Getty 이미지.
저자에 관하여.
플로리다 주 세인트 피터스 버그에 본사를 둔 카렌 로저스 (Karen Rogers)는 여러 온라인 출판물의 금융 시장을 다루고 있습니다. 그녀는 University of South Florida에서 경영학 학사 학위를 받았습니다.
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